«ПЕРСОНАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ КОНСУЛЬТАНТ»
Помощь в получении налоговых вычетов и заполнении формы 3-ндфл, услуги профессионального консультирования.
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ.
В последнее время словосочетание "налоговый вычет" все чаще слышится в обществе. Привлекательность возможности вернуть часть затрат бесспорна. Однако далеко не все понимают, что такое налоговый вычет, в каких случаях он предоставляется, какие документы нужны для того, чтобы его получить, что такое форма 3 ндфл и каков срок возврата?
Такого рода вычет представляет собой уменьшение суммы, облагаемой налогом. Это особый вид налоговых льгот, дающих возможность в оговоренных законом случаях вернуть часть затрат. Законодательством определены вычеты четырех категорий:
- стандартный;
- социальный;
- профессиональный;
- имущественный налоговый вычет
При расчете каждого из видов вычетов применяются определенные условия. Так же необходимо грамотно и точно заполнить форму 3 ндфл.
Стандартные вычеты.
Стандартные налоговые вычеты в основном предоставляются работодателем. Получение такого типа вычета не составит труда. Для получения данного вида льготы налогоплательщику необходимо собрать документы, подтверждающие право получения вычета, заполнить форму 3 ндфл и составить заявление на имя руководителя.
Основанием для получения стандартного типа вычета являются:
- наличие детей до 18 лет (или учащегося очной формы обучения, аспиранта, курсанта до 24 лет), приемных детей,
- облучение вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС,
- инвалидность, полученная военнослужащими при защите страны и исполнении обязанностей военной службы, инвалидность I и II группы
- и прочие основания.
В зависимости от основания сумма стандартного вычета, предоставляемая по форме 3 ндфл, может колебаться от 400 до 3000 рублей.
Социальные налоговые вычеты.
Социальный вычет в налоговой системе – одна из наиболее востребованных форм возврата уплаченных сумм налога.
Заполнить форму 3 ндфл и получить социальный вычет можно в следующих случаях:
- оплата обучения (оплата за свое обучение и обучение детей)
- оплата лечения (оплата своего лечения и лечения членов семьи)
- покупка медикаментов,
- вычет при оплате добровольного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения
- вычет по расходам на благотворительные цели
Для получения наиболее распространенных видов вычетов за обучение ребенка налогоплательщиком подается копия свидетельства о его рождении либо распоряжение о назначении опеки. Подлежащая возврату сумма переводится на счет налогоплательщика в течение месяца после подачи заявления при условии правильного заполнения формы 3 ндфл.
Социальные вычеты охватывают множество экономических и социальных сфер, поэтому именно к ним наиболее часто обращаются налогоплательщики, желающие сэкономить.
Профессиональные налоговые вычеты.
Профессиональный налоговый вычет предусматривается в отношении доходов:
- индивидуальных предпринимателей
- физических лиц, получающих авторские вознаграждения
- физических лиц, получающих доход по договорам гражданско-правового характера
Профессиональные типы вычетов способны существенно сократить расходы указанных групп граждан. Для их получения требование предоставить форму 3 ндфл является обязательным.
Вычеты данной категории так же, как и социальные, продолжают набирать популярность у лиц, ведущих активную предпринимательскую и экономическую деятельность. Для этих категорий так же обязательным является заполнение налоговой декларации 3 ндфл.
Имущественные налоговые вычеты.
Имущественный тип вычета, определенный налоговым законодательством РФ и предоставляемый после подачи декларации 3 ндфл, может быть разделен на два подвида:
- налоговый вычет в случае продажи имущества и переуступки имущественных прав,
- налоговый вычет в случае строительства или приобретения недвижимости.
В любом из этих случаев имущественный налоговый вычет означает уменьшение налогооблагаемой базы, а для этого необходимо самостоятельно или с помощью специалистов заполнить и своевременно подать форму 3 ндфл.
Налоговые вычеты на продажу имущества разделяются на объекты недвижимости и прочее имущество. При продаже любого имущества, находившегося в собственности 3 года и более, вычет равен сумме, полученной налогоплательщиком при продаже. Это означает, что налога не возникает. Если же срок владения собственностью составляет менее 3 лет, то сумма имущественного налогового вычета рассчитывается иначе. В таких случаях при продаже недвижимого имущества законодательство предусматривает имущественные налоговые вычеты с суммы до миллиона рублей. К примеру, если находящийся в собственности менее трех лет дом, полученный по наследству, был продан за 1 миллион 350 тысяч рублей, и затрат на его покупку нет, то налог в размере 13% придется заплатить с 350 тысяч рублей.
Если же налогоплательщик продал дом, находящийся в его собственности более трех лет за 1 миллион 350 тысяч рублей, то он освобождается от уплаты налога. Начиная с доходов, полученных после 1 января 2009 г., декларацию 3-ндфл в таких случаях подавать не надо.
При продаже прочего имущества (автомобиль, мотоцикл, гараж и др.) налог также не возникает, если имущество находилось в собственности более трех лет. Имущественный налоговый вычет (сумма, которая не подлежит налогообложению) при продаже прочего имущества составляет 250 000 рублей по всем сделкам в отчетном периоде (125 000 рублей по каждой сделке до 2009 г.).
При заполнении формы 3 ндфл важно знать - свои особенности имеет получение вычета при продаже ценных бумаг, доли в уставном капитале организации, при переуступке прав требования по договору инвестирования в долевом строительстве.
3-НДФЛ.
3-НДФЛ – основной документ налогоплательщика, на основании которого рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате или возврату. Аббревиатура 3 ндфл расшифровывается как налог на доходы физических лиц.
Форма 3-ндфл (налоговая декларация 3-НДФЛ) предоставляется в налоговый орган с 1 января по 30 апреля следующего за истекшим налоговым периодом года. Заполнение 3-ндфл формы можно осуществить самостоятельно или проконсультироваться со специалистами.
Заполнение формы 3-НДФЛ производится:
- физическими лицами, ведущими предпринимательскую деятельность,
- нотариусами, адвокатами и прочими лицами, осуществляющими частную практику,
- физ. лицами, получившими доход от продажи или сдачи имущества в аренду,
- физ. лицами, получившими доход от продажи ценных бумаг, паев, долей в уставном капитале и пр.
- физ. лицами, получившими выигрыши или подарки,
- физ. лицами, получившими вознаграждение по договорам гражданско-правового характера,
- в прочих случаях, когда у физического лица не удержан 3-НДФЛ.
Мы заполняем форму 3-НДФЛ, отвечаем на интересующие Вас вопросы, помогаем с оформлением бумаг.
Узнайте свои права и обязанности!
Не тратьте свое время и нервы – доверьте заполнение 3 НДФЛ профессионалам!
Мы быстро, качественно и по разумным ценам поможем получить стандартный, социальный или имущественный налоговый вычет, заполним форму 3-ндфл. Позвоните нам и получение любых типов вычетов, заполнение декларации 3 НДФЛ не займет много времени.
По всем вопросам, касающимся особенностей заполнения декларации 3 ндфл, вы можете обращаться в наш московский офис.
