«ПЕРСОНАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ КОНСУЛЬТАНТ»
помощь в получении налоговых вычетов
заполнении и представлении формы 3-ндфл,
услуги профессионального консультирования.
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ.
В последнее время часто говорится о налоговых вычетах. Привлекательность возможности вернуть часть затрат бесспорна. Однако далеко не все понимают, что такое налоговый вычет, в каких случаях он предоставляется, какие документы нужны для его получения и каков срок возврата?
Налоговый вычет представляет собой уменьшение суммы, облагаемой налогом. Это особый вид налоговых льгот, дающих возможность в оговоренных законом случаях вернуть часть затрат. Законодательством определены налоговые вычеты четырех категорий:
- стандартный налоговый вычет
- социальный налоговый вычет
- профессиональный налоговый вычет
- имущественный налоговый вычет
При расчете каждого из налоговых вычетов применяются определенные условия.
Стандартные налоговые вычеты.
Стандартные налоговые вычеты в основном предоставляются работодателем. Для получения данного вида льготы налогоплательщику необходимо собрать документы, подтверждающие право получения вычета, и составить заявление на имя руководителя.
Основанием для получения стандартного налогового вычета являются:
- наличие детей до 18 лет (или учащегося очной формы обучения, аспиранта, курсанта до 24 лет), приемных детей,
- облучение вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС,
- инвалидность, полученная военнослужащими при защите страны и исполнении обязанностей военной службы, инвалидность I и II группы
- и прочие основания.
В зависимости от основания предоставления сумма стандартного налогового вычета может колебаться от 400 до 3000 рублей.
Социальные налоговые вычеты.
Социальный налоговый вычет – одна из наиболее востребованных форм возврата уплаченных сумм налога.
Социальный налоговый вычет может быть предоставлен в следующих случаях:
- оплата обучения (оплата за свое обучение и обучение детей)
- оплата лечения (оплата своего лечения и лечения членов семьи)
- покупка медикаментов,
- вычет при оплате добровольного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения
- вычет по расходам на благотворительные цели
Для получения наиболее распространенных налоговых вычетов за обучение ребенка налогоплательщиком подается копия свидетельства о его рождении либо распоряжение о назначении опеки. Подлежащая возврату сумма переводится на счет налогоплательщика в течение месяца после подачи заявления.
Социальные налоговые вычеты охватывают множество экономических и социальных сфер, поэтому именно к ним наиболее часто обращаются налогоплательщики, желающие сэкономить.
Профессиональные налоговые вычеты.
Профессиональный налоговый вычет предусматривается в отношении доходов:
- индивидуальных предпринимателей
- физических лиц, получающих авторские вознаграждения
- физических лиц, получающих доход по договорам гражданско-правового характера
Профессиональные налоговые вычеты способны существенно сократить расходы указанных групп граждан.
Налоговые вычеты данной категории так же, как и социальные, продолжают набирать популярность у лиц, ведущих активную предпринимательскую и экономическую деятельность.
Имущественные налоговые вычеты.
Имущественный налоговый вычет, определенный налоговым законодательством РФ, может быть разделен на два подвида:
- налоговый вычет в случае продажи имущества и переуступки имущественных прав,
- налоговый вычет в случае строительства или приобретения недвижимости.
В любом из этих случаев имущественный налоговый вычет означает уменьшение налогооблагаемой базы.
Налоговые вычеты на продажу имущества разделяются на объекты недвижимости и прочее имущество. Статья 220 Налогового кодекса РФ определяет случаи и суммы получения льгот. При продаже любого имущества, находившегося в собственности 3 года и более, налоговый вычет равен сумме, полученной налогоплательщиком при продаже. Это означает, что налога не возникает. Если же срок владения собственностью составляет менее 3 лет, то сумма налогового вычета рассчитывается иначе. В таких случаях при продаже недвижимого имущества законодательство предусматривает налоговые вычеты с суммы до миллиона рублей. То есть, к примеру, если находящийся в собственности менее трех лет дом, полученный по наследству, был продан за 1 миллион 350 тысяч рублей, и затрат на его покупку нет, то налог в размере 13% придется заплатить с 350 тысяч рублей.
Если же налогоплательщик продал дом, находящийся в его собственности более трех лет за 1 миллион 350 тысяч рублей, то он освобождается от уплаты налога. Начиная с доходов, полученных после 1 января 2009 г., декларацию в таких случаях подавать не надо.
При продаже прочего имущества (автомобиль, мотоцикл, гараж и др.) налог также не возникает, если имущество находилось в собственности более трех лет. Налоговый вычет (сумма, которая не подлежит налогообложению) при продаже прочего имущества составляет 250 000 рублей по всем сделкам в отчетном периоде (125 000 рублей по каждой сделке до 2009 г.).
Свои особенности имеет получение налогового вычета при продаже ценных бумаг, доли в уставном капитале организации, при переуступке прав требования по договору инвестирования в долевом строительстве и многих других ситуациях.
3-НДФЛ.
3-НДФЛ – основной документ налогоплательщика, на основании которого рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате или возврату.
Декларация 3-ндфл предоставляется в налоговый орган с 1 января по 30 апреля следующего за истекшим налоговым периодом года.
Заполнение формы 3-НДФЛ производится:
- физическими лицами, ведущими предпринимательскую деятельность,
- нотариусами, адвокатами и прочими лицами, осуществляющими частную практику,
- физ. лицами, получившими доход от продажи или сдачи имущества в аренду,
- физ. лицами, получившими доход от продажи ценных бумаг, паев, долей в уставном капитале и пр.
- физ. лицами, получившими выигрыши или подарки,
- физ. лицами, получившими вознаграждение по договорам гражданско-правового характера,
- в прочих случаях, когда у физического лица не удержан 3-НДФЛ.
Мы оказываем услуги по заполнению 3-НДФЛ, отвечаем на интересующие Вас вопросы, помогаем с оформлением бумаг.
Узнайте свои права и обязанности!
Не тратьте свое время и нервы – обратитесь к профессионалам!
Быстро, качественно и по разумным ценам мы решим все Ваши проблемы.