«ПЕРСОНАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ КОНСУЛЬТАНТ»
Профессиональные консультации и услуги по заполнению формы 3 ндфл, помощь при получении налоговых вычетов всех типов. Узнайте и осуществите свои права и обязанности!

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ.

Что такое налоговый вычет? Ежегодный возврат государством части налогов за каждый месяц налогового периода. Правом получать налоговый вычет обладают многие категории граждан. Однако некоторые, как водится, своих прав не знают и пренебрегают возможностью вернуть часть денег. К счастью, на сегодняшний день подобная тотальная неосведомлённость встречается всё реже. Но всегда остаются вопросы: в каких случаях предоставляется налоговый вычет, какие для этого нужны документы, что такое форма ндфл 3, как её правильно заполнить и как узнать срок возврата налогов? Для разъяснения этих, а также многих других вопросов мы и даём профессиональные консультации.

Налоговый вычет — это вид льгот. Он представляет собой уменьшение налоговой базы на определенную сумму, зависящую от ряда обстоятельств, оговоренных законом. Законодательство предусматривает четыре категории таких вычетов:

• стандартный;
• социальный;
• профессиональный;
• имущественный налоговый вычет

Расчёт вычетов каждой категории исходит из определенных условий, о которых мы коротко расскажем ниже и подробно - в разделе «Информация» на нашем сайте. Для получения налогового вычета, в соответствии с каждым случаем, необходимо грамотно и своевременно заполнить форму 3 ндфл. Правила оформления и сроки подачи этого документа также будут изложены ниже.

Категория стандартных вычетов.

Стандартные налоговые вычеты применимы к налогу на доходы физических лиц. Согласно НК РФ все доходы физических лиц облагаются налоговой ставкой в размере 13%. О стандартных налоговых вычетах сообщается в статье 218 НК. В основном, стандартный вычет предоставляется работодателем. Чтобы получить его, налогоплательщику нужно собрать документы, подтверждающие право на данную категорию вычета, заполнить форму 3 ндфл и написать заявление.

Получения стандартного типа вычета предусмотрены следующие основания:

1. индвалидность I, II, III группы, полученная при защите России и СССР, в том числе в ВОВ
2. облучение вследствие испытаний ядерного оружия и катастрофы на Чернобыльской АЭС
3. звание Героя Советского Союза, Героя России,
4. наличие до 18 лет (или учащегося очной формы обучения, аспиранта, курсанта до 24 лет), приемных детей.
5. вычет гарантирован ветеранам ВОВ, блокадникам, бывшим узникам концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания
6. вычет гарантирован лицам, отдавшим костный мозг для спасения жизни людей
7. отдавшие костный мозг для спасения жизни людей;
8. и на других основаниях.

В зависимости от основания, сумма стандартного вычета составляет от 500 до 3000 рублей.

Начиная с месяца, в котором доход физического лица превысил 280 000 рублей, стандартный вычет не применяется. Обратите внимание, что с 1 января 2012 года утратил силу закон о налоговом вычете «по бедности». Он составлял 400 рублей на одного работника, до месяца, когда его совокупный годовой доход превысил 40000 рублей.

Категория социальных вычетов.

Социальный налоговый вычет, также возможный в отношении доходов с 13% налоговой ставкой, - наиболее востребованная ныне форма возвращения денег. Изменения последних лет в социальной и экономической сфере принесли в нашу жизнь платное образование и медицину, поэтому частичное возвращение расходов на эти услуги представляется очень актуальным.

Условия и порядок получения данного вида налоговых льгот регулирует статья 219 НК. Социальные вычеты выдаются в ИФНС по месту жительства при наличии у налогоплательщика нужных документов, в том числе заполненной декларации 3 ндфл. Декларация заполняется обязательно за тот год, в котором имели место указанные ниже расходы. В случае, если год был упущен, социальные вычеты не переносятся на следующий.

Получить социальный вычет можно в случае следующих расходов:

• Расходы на образование. При оплате собственного образования форма обучения не играет роли, максимальная сумма налогового вычета — 120 000 рублей. При оплате образования ребёнка (до 24 лет, ТОЛЬКО очная форма обучения), максимальный вычет составит 50 000 рублей.
• Расходы на медицину: оплата своего лечения и лечения членов семьи, в том числе детей до 18 лет; покупка медикаментов по рецепту лечащего врача.
• Взносы по договору добровольного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения для себя и некоторых членов семьи.
• Расходы на благотворительность, спонсирование разного рода некоммерческих организаций.

Чтобы получить социальный налоговый вычет за обучение ребёнка, родитель-налогоплательщик должен подать копию свидетельства о рождении ребёнка (для подтверждения родственных отношений) или документ о назначении опеки. Не менее важными документами являются договор с учебным заведением, свидетельство об оплате обучения и форма 3 ндфл. Сумма налогового вычета переводится на счет родителя или опекуна в течение месяца после подачи заявления в ИФНС и предоставления указанных документов.

Категория имущественных вычетов.

Как гласит Налоговый Кодекс (статья 220), имущественный вычет может быть осуществлен после продажи, покупки, строительства недвижимости, а также после переуступки имущественных прав. По сути, имущественный вычет — это та часть полученной в результате сделки суммы, которая не подлежит налогообложению.

Для получения вычета этого типа нужно обращаться в ИФНС по месту жительства. Можно подать заявление и работодателю, но избежать ИФНС всё равно не получится: необходимо будет предоставить справку из налоговой инспекции о праве на имущественный вычет. Ввиду достаточно обширного списка документов, мы полностью переносим его в раздел «Информация». Напоминаем Вам, что любой тип вычета предоставляется только после подачи декларации 3 ндфл, которую можно заполнить самостоятельно или, во избежание ошибок, обратиться за помощью к специалистам.

Принцип вычисления имущественного налогового вычета при продаже зависит от того, сколько лет вы владеете продаваемой собственностью: больше трёх или меньше трёх. Расчёт льгот на объекты недвижимости и другое имущество также несколько отличается.

При продаже любого имущества, находившегося в собственности более трёх лет, Вы не платите налог: вычет равен сумме, которую получает налогоплательщик, продав своё имущество. Вы освобождаетесь от уплаты налога, независимо от того, за какую сумму продали недвижимость, гараж, автомобиль, картину и т.д. Если данный доход получен вами после 1 января 2009 г., то декларацию 3 ндфл подавать не надо.

Если же срок владения собственностью составляет менее трёх лет, то сумма имущественного вычета рассчитывается по-другому. В этих случаях, в соответствии с российским законодательством, при продаже недвижимого имущества вычеты предусмотрены с суммы до миллиона рублей. К примеру, вы получили по наследству квартиру. Менее трёх лет она находится в вашей собственности и вы продаете её за 1 миллион 666 тысяч рублей. В таком случае 13%-налог нужно платить только с 666 тысяч рублей. При продаже прочего имущества не облагаемый налогом вычет составляет 250 000 рублей по всем сделкам за налоговый период (до 2009 г. - 125 000 рублей).

Заполняя форму ндфл 3 и занимаясь оформлением других документов, важно знать: свои особенности есть у процедуры получения имущественного вычета при продаже акций, доли в уставном капитале организации, при переуступке прав требования по договору в долевом строительстве.

Категория профессиональных вычетов.

Существующая последние 20 лет экономическая система предоставляет некоторые возможности для предпринимательства. Профессиональный налоговый вычет, касающийся этой сферы деятельности, пользуется всё большей популярностью у предпринимателей. Условия предоставления профессионального вычета рассматриваются в статье 221 НК. Данный вычет возможен в отношении доходов:

• индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, предоставляющих услуги в частном порядке
• лиц, получающих авторские вознаграждения (за произведение искусства, например)
• лиц, получающих доход по договорам гражданско-правового характера

Оформляя получение профессионального вычета, указанные группы граждан существенно сократят свои расходы. Для получения вычета требование предоставить форму 3 ндфл является обязательным.

Налоговая декларация: заполнение бланка, сроки подачи.

3 НДФЛ (налог на доходы физических лиц) – это налоговая декларация, основной документ налогоплательщика, исходя из которого рассчитывается сумма налога, обязательная к уплате или возврату.

Сроки подачи формы 3 ндфл в налоговый орган - с 1 января по 30 апреля следующего за истекшим налоговым периодом года.

Кому необходимо заполнять декларацию:

• физическими лицами, ведущими предпринимательскую деятельность,
• нотариусами, адвокатами и прочими лицами, которые занимаются частной практикой,
• физ. лицами, получившими доход от продажи или сдачи имущества в аренду,
• физ. лицами, получившими доход от продажи акций, паев, долей в уставном капитале и пр.
• физ. лицами, получившими выигрыши или подарки,
• физ. лицами, получившими вознаграждение по договорам гражданско-правового характера.

Если вы задались целью вернуть часть причитающихся вам средств, но не любите разбираться в бумагах и общаться с чиновниками, то мы поможем вам осуществить вычет налоговый любого типа и оформить декларацию 3 НДФЛ. Мы сделаем это качественно, по разумным ценам и в короткие сроки. Вы также можете обращаться за консультациями в наш московский офис, и мы с радостью ответим на интересующие вас вопросы!